사업을 하시거나 근로소득 이외에 부업수입이 일어나신 분들은 5월이 되면 세금신고를 하셔야합니다. 하지만 혼자 하기엔 너무 어렵고 귀찮아서 그냥 지나치시는 분들이 계실 겁니다. 하지만! 절대 그러시면 안 됩니다. 잘못하다간 더 큰 세금으로 손해를 보시는 경우가 있을 겁니다. 그렇다면 세금이 무엇인지? 종합소득세가 무엇인지? 한번 알아보겠습니다.
종합소득세 신고대상 알아보기
종합소득세 신고대상
근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득(임대소득), 연금소득 등 소득이 종합적으로 있는 분은 모두 신고대상입니다.
단! 근로소득(단, 연말정산을 진행 못하신 경우 종합소득세 신고대상입니다), 퇴직소득, 연금소득만 있는 분들은 신고하지 않으셔도 됩니다. 하지만 소속이 없는 프리랜서의 경우, 연말정산이 불가능하므로 종합소득세만 신고해 주시면 됩니다.
그렇다면 여기서 종합소득세가 무엇인지 궁금하신 분들이 계실 겁니다. 단어는 들어봤어도 정확한 뜻은 무엇인지 잘 모르시는 분들이 대부분일 것입니다. 종합소득세란?종소세라고도하며 개인이 지난해 1년간의 경제활동으로 얻은 소득에 대하여 납부하는 세금을 뜻합니다. 위에서 말한 모든 과세대상 소득을 합산하여 계산합니다.
종합소득세 신고 및 납부 일정
다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일 (예. 2022 귀속 종소세의 신고 및 납부 : 2023년 5월 31일까지)
- 성실신고확인 대상 사업자 : 6월 30일까지
- 거주자가 사망한 경우 : 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지
- 국외이전을 위해 출국하는 경우 : 출국일 전날까지
즉! 쉽게 말해 작년에 벌어들인 소득에 대한 세금을 신고하는 것으로 23년도를 기준으로 보았을 때 22.01.01 ~ 22.12.31까지 벌어들인 모든 소득을 합산한 금액을 23.05.01 ~ 23.05.31까지 신고해 주시면 됩니다.
종합소득세율
아래 21년도와 23년도의 종합소득세율표를 참고하시길 바랍니다.
현재 홈텍스에서는 21년도를 기준으로 금액을 산정해 두었지만 곧 23년도 기준으로 변경될 예정입니다.
종합소득세 신고서류
필수서류
복식부기 대상인 개인사업자의 종합소득세 신고를 위해 반드시 제출에 필수서류는 총 4가지입니다.
주민등록등본 사본
- 주민등록번호 뒷자리까지 모두 표기된 주민등록본 사본
- 부양가족이 있는 경우, 사본에 부양가족이 표기된 주민등록등본
각 소득별 지급명세서
- [홈택스]에서 조회가능합니다.
신용카드 승인내역
- 종합소득세 신고 귀속 연도 전체 (전년도 1/1~12/31)
- 카드사 홈페이지 조회 → 엑셀 다운로드 → 사업용 목적의 사용 분만 표기하여 전달
사용일시, 사용거래처명, 사용금액이 모두 확인이 가능해야 합니다.
사업용 계좌 내역
- 종합소득세 신고 귀속 연도 전체 (전년도 1/1~12/31)
- 은행사 홈페이지(인터넷뱅킹) 조회 → 엑셀 다운로드
사업용으로 사용한 계좌만 제출하시면 됩니다.
추가자료 (선택사항)
사업자, 개인별 해당사항이 있는 경우만 제출하시면 됩니다.
(해당되지 않을 시 생략가능하지만, 해당되는 경우 증빙자료를 꼭 제출하셔야 합니다.)
-사업 관련 보험계약서 사본
- 자동차보험, 화재보험, 계약자가 회사인 직원에 대한 운전자보험 등
-기부금 영수증
-임대차계약서
- 사무실 등 사업용 도로 사용된 공간의 임대차계약서
-2022년(전년도) 사업용 차량 및 건물 구입내역
- 리스/렌트 차량의 경우 계약서 및 상환내역서 포함하여 제출
-지방세 납부내역
- 자동차세, 등록면허세 등
- [위택스] 접속 → [납부결과확인]에서 조회가 가능합니다.
-대출 관련 서류
- 대출 약정서
- 대출 이자 지급내역
- 대출 잔액 현황
-지원금, 보조금 내역
-기업인증
- 벤처기업인증서
- 기업부설연구소 허가증
- 연구인력개발비 내역
-수입 증빙 서류
- 수입통관내역서 / 인보이스 등
-기타 사업 관련 지출한 비용 중 부가세 신고 시 미제시한 자료
위와 같이 필요서류와 추가제출 서류를 확인하시고 5월 1일이 되기 전 미리 준비하신 후 소득세 신고를 진행하시는데 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 월급으로는 부족한 인생으로 많은 분들이 부업, 재테크 등 다양한 소득 파이프라인을 늘리게 되면서 반드시 알아야 할 종합소득세 신고에 대해 소개해드렸습니다.
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